Ulga odsetkowa dla Frankowiczów

Ulga odsetkowa obowiązywała w latach 2002–2006 i była jednym z istotnych przywilejów podatkowych. Dla wielu Kredytobiorców, w tym Frankowiczów, stanowiła istotne wsparcie, pozwalając odliczać od dochodu część odsetek od kredytu zaciągniętego na cele mieszkaniowe.

Coraz częściej mówi się o konieczności zwrotu ulgi odsetkowej przez Konsumentów, którzy uzyskali unieważnienie umowy kredytu lub zawarli ugodę z bankiem. Jak obecnie kształtuje się sytuacja Kredytobiorców frankowych?

Czym jest ulga odsetkowa?

Ulga odsetkowa obowiązywała jako udogodnienie podatkowa od 2002 roku. Podatnicy korzystający z niej przed zniesieniem w 2007 roku, mogą kontynuować jej odliczanie aż do 2027 roku na zasadzie praw nabytych. Ulga pozwalała na odliczenie od dochodu części odsetek od kredytów hipotecznych, zaciągniętych na własne cele mieszkaniowe tj. budowa domu czy zakup mieszkania.

Jak obliczyć wysokość ulgi?

Obliczenie kwoty ulgi odsetkowej podlegającej zwrotowi jest dość proste, choć wymaga znajomości obowiązujących limitów. Do 2007 roku wynosił on 189 tys. zł, z czasem wzrastał – w 2010 roku osiągnął 264 tys. zł, a w 2023 roku wyniósł ponad 374 tys. zł. Wartość ulgi jest określany w taki sposób, że należy pomnożyć wskazany limit przez kwotę zapłaconych odsetek, a następnie podzielić wynik przez wysokość kredytu.

Zwrot ulgi odsetkowej a sprawy frankowe

Sytuacja staje się skomplikowana dla Kredytobiorców korzystających z ulgi odsetkowej, gdy dochodzi do unieważnienia kredytu lub zawarcia ugody.

Unieważnienie umowy – Jeśli sąd stwierdzi, że umowa kredytowa była nieważna od początku, Frankowicz traci podstawy do korzystania z ulgi. Finalnie musi zwrócić całą wartość korzyści podatkowych, niezależnie od czasu, jaki upłynął od ich odliczenia.

Ugoda z bankiem – Sytuacja zależy od warunków porozumienia. Jeśli porozumienie zakłada zwrot części zapłaconych wcześniej odsetek, Frankowicz będzie musiał opodatkować te środki jako dodatkowy dochód i oddać ulgę fiskusowi. Natomiast ugody oparte wyłącznie na redukcji kapitału kredytu nie rodzą takich zobowiązań.

Ulga odsetkowa a sektor bankowy

Kwestie związane z ulgą odsetkową mogą być wykorzystane przez banki, by nakłaniać Konsumentów do zawierania ugód, które przynoszą im mniej korzyści. Argumentując, że porozumienie pozwoli uniknąć zwrotu ulgi, mogą próbować skłonić klientów do rezygnacji z opłacalnego unieważnienia kredytu.

W rzeczywistości Konsumenci zyskują znacznie więcej, decydując się na unieważnienie umowy, nawet jeśli muszą rozliczyć ulgę – dzięki ustawowym odsetkom za opóźnienie wypłacanym przez banki, które obecnie wynoszą 11,25% rocznie.

Konieczność zwrotu ulgi odsetkowej może wydawać się dużym obciążeniem, jednak dokładne wyliczenia pokazują, że bardziej opłaca się dążyć do unieważnienia umowy niż zawierać mniej korzystne ugody z bankami. Ważne jest, aby Frankowicze podejmowali świadome decyzje, nie ulegając naciskom narracji probankowej.